Методика определения кредитоспособности Сбербанка России

Методические документы кредитного учреждения – это документы, содержащие описание правил (методов, процедур), используемых при оценке финансового положения заемщика, перечень основных используемых источников информации по данному вопросу, полномочия работников кредитной организации, участвующих в проведении указанной оценки, а также порядок принятия решения об оценке финансового положения заемщика.

При отсутствии методики определения кредитоспособности заемщика эксперт не может провести исследование, используя по аналогии методику стороннего банка либо общепринятые подходы в области финансового анализа, так как данное исследование не будет соответствовать параметрам кредитоспособности, предусмотренным банком-кредитором, и, следовательно, фактическим обстоятельствам получения кредита в конкретном банке.

В случае если методика определения кредитоспособности заемщика банка-кредитора не предоставлена на исследование, эксперт должен составить акт о невозможности дачи заключения.

Согласно данной методике, уровень кредитоспособности заемщика определяется по результатам анализа финансового состояния.

Для оценки финансового состояния используются три группы оценочных показателей: коэффициенты ликвидности, коэффициент наличия собственных средств, показатели оборачиваемости и рентабельности.

Указанные оценочные показатели рассчитываются на основании данных бухгалтерской отчетности.

Основными оценочными показателями являются следующие коэффициенты.

Коэффициент абсолютной ликвидности К1 показывает, какая часть краткосрочных долговых обязательств может быть при необходимости погашена за счет имеющихся денежных средств, средств на депозитных счетах и высоколиквидных краткосрочных ценных бумаг.

Коэффициент текущей ликвидности (общий коэффициент покрытия) К3 дает общую оценку ликвидности и характеризует возможность организации своевременно рассчитываться по своим текущим финансовым обязательствам за счет оборотных активов.

Коэффициент наличия собственных средств К4, который показывает долю собственных средств в общем объеме средств заемщика и характеризует объем используемых организацией активов, сформированный за счет собственного капитала.

Показатели рентабельности (К5–К6), которые характеризуют эффективность работы.

Рентабельность деятельности предприятия К6 характеризует эффективность производства, т. е. показывает, сколько прибыли (убытка) получено в соответствии с выручкой.

Оценка результатов расчетов описанных выше шести коэффициентов заключается в присвоении категории по каждому из этих показателей на основании сравнения полученных значений с установленными банком достаточными значениями.

Далее определяется сумма баллов S по шести показателям в соответствии с их весами, по формуле:

S = 0,05 * Категория К1 + 0,10 * Категория К2 + 0,40 *

Категория К3 + 0,20 * Категория К4 + 0,15 * Категория К5 + 0,10 * Категория К6.

Класс кредитоспособности определяется на основе суммы баллов по шести описанным выше основным оценочным показателям следующим образом:

1 класс кредитоспособности: S = 1,25 и менее;

2 класс кредитоспособности: значение S находится в диапазоне от 1,25 (не включительно) до 2,35 (включительно);

3 класс кредитоспособности: значение S больше 2,35.